La guida essenziale per avviare un’attività

Le imposte e gli oneri che la tua ditta pagherà dipendono dalla struttura che scegli.

Qui di seguito delineiamo le imposte societarie più comuni e a quali strutture aziendali si riferiscono. Studia questo elenco e usalo per decidere quale struttura è meglio per la tua ditta. Ricorda: dovrai includere queste imposte e oneri nella tua previsione del flusso di cassa.

Imposte e oneri aziendali comuni da considerare

Corporation tax (imposta sul reddito delle società)

Se registri il tuo business come una società a responsabilità limitata, dovrai pagare la Corporation tax, l’imposta sul reddito delle società. Una volta che ti sei registrato con la Companies House, dovrai registrarti per la Corporation tax presso l’HMRC (Agenzia delle Entrate).

Pay as you earn (PAYE) (ritenuta alla fonte)

Impieghi del personale? Se è così, il PAYE (ritenuta alla fonte) è un sistema che ti permette di prendere in considerazione l’imposta sul reddito e i contributi previdenziali prima di pagare gli stipendi. Ai dipendenti viene assegnato un codice fiscale che determina quanto viene dedotto dal loro stipendio per imposte e contributi.

Imposta sul capital gain (plusvalenze)

I tuoi profitti aziendali sono tassabili. Se compri un tavolo per £100 e lo vendi per £150, sarai tassato sul profitto di £50 realizzato dalla vendita, non sulle £150 che hai ricevuto.

Business rates (imposte locali sull’attività economica)

Se hai intenzione di gestire il tuo business da locali fisici non domestici, come un negozio o un ufficio, dovrai pagare imposte locali (business rates) alla tua amministrazione comunale. Queste variano in base a dove si trova la tua attività, quindi assicurati di controllare quali tasse comunali si applicano prima di firmare un contratto per i locali.

Income tax (imposta sul reddito)

Tutti coloro che hanno un lavoro retribuito nel Regno Unito devono pagare l’imposta sul reddito (income tax) se il reddito supera un certo importo. Il reddito al di sotto della soglia stabilita dall’HMRC non è tassato, tuttavia ci sono altre aliquote fiscali che sono determinate dal reddito. Queste sono stabilite dal governo del Regno Unito e possono cambiare.

Vedi le più recenti aliquote dell’imposta sul reddito (income tax rates) del Regno Unito

National Insurance (contributi previdenziali)

Ci sono diverse aliquote per i contributi previdenziali (National Insurance) se sei un lavoratore autonomo e sono determinate dai tuoi profitti.

Vedi le più recenti aliquote dei contributi previdenziali (National Insurance) del Regno Unito

VAT (IVA) - "fatturato imponibile IVA"

Se il “fatturato imponibile IVA” (VAT taxable turnover) della tua attività supera un certo importo in un periodo di 12 mesi, dovrai registrarti per l’IVA (VAT). Puoi farlo attraverso l’HMRC.

Vedi le più recenti aliquote IVA (VAT) del Regno Unito

Data della self assessment tax (imposta di autoliquidazione)

L’anno fiscale va dal 6 aprile al 5 aprile dell’anno successivo.

Se sei un lavoratore autonomo e operi come impresa individuale o sei direttore di una società a responsabilità limitata, dovrai compilare una dichiarazione dei redditi di autoliquidazione entro una certa data. Inserisci la data nella tua agenda e ricordati di controllare le scadenze per la registrazione.

La Companies House (registro delle imprese) dispone di un servizio di promemoria via e-mail che puoi usare per assicurarti di non dimenticare una scadenza per la presentazione.

Business insurance (assicurazione aziendale)

Quando avvii la tua attività, è importante che tu comprenda i rischi che potresti affrontare. 

Employers’ liability (responsabilità dei datori di lavoro)

Questa assicurazione può aiutare a proteggerti se un dipendente si ammala o ha un infortunio a causa del lavoro che svolge per la tua ditta. Anche se hai un solo dipendente, questa assicurazione è un requisito di legge.

Public liability (responsabilità civile)

Ti protegge se una persona ha un infortunio (o se la sua proprietà subisce una perdita o un danno) come risultato della tua attività e vuole essere risarcita per tale infortunio (o perdita). Se i clienti possono assumere i tuoi servizi, potrebbero chiedere di vedere la tua polizza di assicurazione di responsabilità civile.

Product liability (responsabilità da prodotto)

Ti protegge se qualcuno ha un infortunio a causa di un prodotto della tua ditta.

Professional indemnity (indennità professionale)

Se la tua ditta opera da locali fisici non domestici (un ufficio, per esempio), dovrai pagare imposte locali (business rates) alla tua amministrazione comunale. Queste variano a seconda della posizione dei tuoi locali.

Commercial property (proprietà commerciale)

Se la tua ditta opera in locali fisici, questa assicurazione ti protegge dai costi per la riparazione della proprietà e la sostituzione di qualsiasi materiale perso o danneggiato, nel caso in cui si verifichi un incidente.

Key man (risorse chiave)

Se sei un lavoratore autonomo, sei l’unico responsabile della tua attività. Questa è una forma di assicurazione sulla vita che avrebbe lo scopo di compensare il business dalle perdite che si verificherebbero per la morte o la malattia prolungata di un dipendente importante.